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Calculateur Frais Kilométriques 2026 — Barème Fiscal Officiel

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Calculateur Frais Kilométriques 2026

Calculez vos indemnités kilométriques déductibles des impôts 2026 (déclaration des revenus 2025) grâce au barème fiscal officiel. Voiture, moto ou cyclomoteur — résultat instantané.

Indemnité kilométrique déductible
Important : Ce calculateur utilise le barème kilométrique applicable pour la déclaration des revenus 2025 (déclarés en 2026). Vérifiez le barème officiel sur impots.gouv.fr avant de valider votre déclaration.

Barème kilométrique 2025 — Voitures

Puissance fiscaleJusqu’à 5 000 kmDe 5 001 à 20 000 kmAu-delà de 20 000 km
3 CV et moinsd × 0,529(d × 0,316) + 1 065d × 0,370
4 CVd × 0,606(d × 0,340) + 1 330d × 0,407
5 CVd × 0,636(d × 0,357) + 1 395d × 0,427
6 CVd × 0,665(d × 0,374) + 1 457d × 0,447
7 CV et plusd × 0,697(d × 0,394) + 1 515d × 0,470

d = distance en km

Barème kilométrique 2025 — Motos & Cyclomoteurs

Type de véhiculeJusqu’à 3 000 kmDe 3 001 à 6 000 kmAu-delà de 6 000 km
Moto + 500 cm³d × 0,395(d × 0,099) + 891d × 0,248
Moto 50 à 500 cm³d × 0,272(d × 0,064) + 624d × 0,167
Cyclomoteur < 50 cm³d × 0,146(d × 0,033) + 339d × 0,089

Qu’est-ce que le barème kilométrique ?

Le barème kilométrique est un système officiel établi chaque année par l’administration fiscale française. Il permet aux salariés et travailleurs indépendants de déduire leurs frais de transport professionnel de leur revenu imposable, en utilisant leur véhicule personnel.

Ce barème tient compte des frais réels liés à l’utilisation d’un véhicule : carburant, entretien, usure, assurance, parking, péages. Il varie selon la puissance fiscale du véhicule et la distance parcourue dans l’année.

Qui peut utiliser les frais kilométriques ?

Vous pouvez opter pour les frais kilométriques réels si vous êtes :

  • Salarié utilisant votre propre véhicule pour vous rendre au travail ou pour vos déplacements professionnels
  • Travailleur non salarié (TNS, auto-entrepreneur) utilisant votre véhicule à titre professionnel
  • Professionnel libéral en frais réels

L’option frais réels est avantageuse lorsque vos frais dépassent la déduction forfaitaire de 10 % appliquée automatiquement par le fisc. C’est souvent le cas lorsque vous parcourez plus de 5 000 km professionnels par an.

Comment calculer ses frais kilométriques ?

Pour calculer vos frais kilométriques déductibles, trois informations suffisent :

  • La puissance fiscale de votre véhicule (en chevaux fiscaux, indiquée sur votre carte grise, case P.6)
  • Le type de véhicule (voiture, moto, cyclomoteur)
  • Le nombre de kilomètres professionnels parcourus dans l’année

Trajet domicile-travail : quelle distance retenir ?

Pour le trajet domicile-travail, l’administration fiscale n’accepte qu’une seule distance aller-retour par jour travaillé. Pour calculer votre distance annuelle : multipliez la distance aller-retour domicile-travail par le nombre de jours travaillés dans l’année (en général 218 à 230 jours pour un temps plein).

FAQ — Frais kilométriques 2026

Où trouver la puissance fiscale de ma voiture ?
La puissance fiscale de votre véhicule (en chevaux fiscaux) est indiquée sur votre carte grise (certificat d’immatriculation), à la case P.6. Elle correspond aux « chevaux vapeur » (CV) et non aux chevaux DIN. Une Peugeot 208 1.2 PureTech 100ch est par exemple à 5 CV fiscaux.
Frais réels ou déduction forfaitaire : que choisir ?
Par défaut, l’administration applique une déduction forfaitaire de 10 % sur les salaires (plafonnée à 14 426 € en 2025). Si vos frais kilométriques réels dépassent ce montant, il est plus avantageux d’opter pour les frais réels. En général, l’option frais réels est rentable à partir de 40 à 50 km par jour de trajet domicile-travail.
Peut-on inclure les frais de parking et de péage ?
Oui. En complément du barème kilométrique, vous pouvez déduire séparément les frais de péage, de parking, et les intérêts d’emprunt liés à l’achat du véhicule. Le barème couvre uniquement le carburant, l’entretien, les pneumatiques et l’assurance.
Le barème s’applique-t-il aux véhicules électriques ?
Oui, les véhicules électriques peuvent bénéficier du barème kilométrique. Depuis 2021, une majoration de 20 % s’applique sur le montant calculé pour les véhicules 100 % électriques, afin de tenir compte du coût de recharge et de l’amortissement de la batterie.
Comment justifier ses frais kilométriques en cas de contrôle ?
Il est fortement conseillé de tenir un carnet de bord détaillant chaque déplacement professionnel : date, point de départ, destination, motif du déplacement et kilométrage. Conservez également les attestations de l’employeur et les relevés kilométriques du véhicule.

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