🚗 Calculateur de Frais Kilométriques 2025
Calculez vos indemnités kilométriques déductibles selon le barème officiel de l’administration fiscale. Outil gratuit pour votre déclaration de revenus 2025 (impôts 2026).
> 50 cm³
≤ 50 cm³
Un seul barème s’applique pour tous les cyclomoteurs ≤ 50 cm³.
Comment calculer ses frais kilométriques pour les impôts ?
Les frais kilométriques représentent les dépenses engagées pour l’utilisation de votre véhicule personnel à des fins professionnelles. Pour les déduire, vous devez opter pour les frais réels dans votre déclaration de revenus et renoncer à la déduction automatique de 10 %.
Qu’est-ce que le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique est publié chaque année par l’administration fiscale. Il tient compte de la puissance fiscale de votre véhicule et du nombre de kilomètres parcourus. Plus vous roulez, plus le taux au kilomètre diminue, car vos charges fixes sont amorties sur une plus grande distance.
Véhicules électriques : majoration de 20 %
Depuis 2021, les propriétaires de véhicules 100 % électriques bénéficient d’une majoration de 20 % sur le montant calculé selon le barème standard, afin d’encourager l’utilisation de véhicules propres.
Barème kilométrique 2025 complet — Voiture, Moto, Cyclomoteur
Le barème kilométrique 2025 (applicable pour la déclaration d’impôts 2026) est publié chaque année par l’administration fiscale. Voici le barème officiel complet pour tous les types de véhicules :
Voitures (en fonction de la puissance fiscale)
| Puissance fiscale | ≤ 5 000 km | 5 001 – 20 000 km | > 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Véhicules électriques : majoration de +20 % sur le montant calculé. d = distance en km.
Motos et scooters (> 50 cm³)
| Puissance fiscale | ≤ 3 000 km | 3 001 – 6 000 km | > 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| + de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Cyclomoteurs (≤ 50 cm³)
| Véhicule | ≤ 3 000 km | 3 001 – 6 000 km | > 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Cyclomoteur | d × 0,175 | (d × 0,049) + 378 | d × 0,113 |
Ressources officielles sur les frais kilométriques
- Impots.gouv.fr — Déduction des frais de transport domicile–travail
- Service-Public.fr — Frais kilométriques et déclaration de revenus
- BOFiP — Barème officiel des indemnités kilométriques (texte de loi)
- Légifrance — Arrêté fixant le barème kilométrique 2025
Autres calculateurs utiles
- Calculateur de consommation carburant — Coût réel d’un trajet
- Simulateur salaire brut / net — Optimiser sa rémunération
- Calculateur TVA — Convertir HT en TTC
Questions fréquentes sur les frais kilométriques
Qui peut déduire ses frais kilométriques ?
Tout salarié ou travailleur indépendant qui utilise son véhicule personnel pour des trajets professionnels peut déduire ses frais kilométriques, à condition d’opter pour les frais réels dans sa déclaration de revenus et de renoncer à la déduction forfaitaire de 10 %. Cela concerne les trajets domicile–lieu de travail (dans la limite de 40 km par trajet) ainsi que les déplacements professionnels.
Comment déterminer la puissance fiscale de son véhicule ?
La puissance fiscale (en chevaux fiscaux, CV) figure sur la carte grise du véhicule à la rubrique P.6. Elle est différente de la puissance réelle du moteur (en kW ou ch) et est calculée selon une formule tenant compte de la cylindrée et des émissions de CO₂. Plus le véhicule est puissant, plus le taux kilométrique est élevé.
Quelle est la limite de distance domicile–travail déductible ?
La déduction est limitée à 40 km par trajet (soit 80 km aller-retour) entre le domicile et le lieu de travail. Au-delà, il faut justifier d’une contrainte particulière (emploi éloigné, difficulté à trouver un logement plus proche, etc.). Les déplacements professionnels entre différents sites ne sont pas soumis à cette limite.
Vaut-il mieux opter pour les frais réels ou la déduction de 10 % ?
La déduction forfaitaire de 10 % (plafonée à 14 426 € en 2025) est appliquée automatiquement. Les frais réels deviennent plus avantageux si vous parcourez de nombreux kilomètres avec un véhicule puissant, ou si vous avez d’autres frais professionnels importants (repas, formation, matériel). En pratique, les frais réels sont intéressants dès que votre trajet domicile–travail dépasse 30–40 km par jour.
Le barème kilométrique 2025 a-t-il changé par rapport à 2024 ?
Le barème kilométrique est révisé chaque année par arrêté ministériel, en tenant compte de l’évolution des prix du carburant, de l’entretien et des assurances. Pour 2025 (déclaration 2026), il est conseillé de vérifier le montant exact sur impots.gouv.fr ou via notre calculateur qui est mis à jour avec les valeurs officielles publiées.